国家税务总局平顶山高新区税务局2024年法治政府建设情况报告

2024年，高新区税务局在平顶山市税务局党委和高新区党工委的正确领导下，坚持依法履行法定职责，不断规范机关行政行为，圆满完成2024年度的有关工作。现将高新区税务局2024年度法治政府建设工作总结如下：

一、2024年度党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责，加强法治政府建设情况

党委书记切实履行推进法治建设第一责任人职责，将法治建设作为一项重大政治任务，认真学习贯彻习近平法治思想，积极落实党中央、国务院关于法治政府建设的决策部署，把法治建设纳入税务工作总体布局，与税收业务工作同部署、同推进、同督促、同考核；对税收法治建设重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要任务亲自督办，把法治政府建设摆到全局工作更加突出的位置。

坚持党的全面领导，确保法治政府建设正确方向，自觉把党的领导贯穿到税收法治建设全过程、各方面。充分发挥全面依法行政领导小组作用，定期召开领导小组会议，研究部署法治建设重大问题，协调解决法治建设中的困难和矛盾。明确各部门法治建设工作职责，建立健全法治建设工作考核机制，确保法治建设各项任务落到实处。

落实学法用法工作要求，突出学习习近平法治思想、宪法、民法典、党章党内法规和依法履职相关的税费法律法规，做学法用法的表率，提高法律水平，丰富法律知识，增强依法行政能力。带头学习法律法规，特别是税收法律法规和相关政策，不断提高自身法律素养和依法行政能力。积极参加各类法治培训和讲座，组织开展领导干部学法用法活动，带动全体税务干部学法守法用法。坚持依法决策、民主决策、科学决策，严格执行重大决策合法性审查制度，确保决策合法合规。

二、2024年度推进法治政府建设的主要举措和成效

（一）充分落实减税降费政策

把实施减税降费作为一项重要政治任务，认真贯彻落实党中央、国务院关于减税降费的决策部署，加大政策宣传力度，优化纳税服务，确保减税降费政策落地生根。加强减税降费政策效应分析，及时反馈政策执行情况，为上级决策提供参考。开展“一把手走流程”活动，并组织业务部门召开座谈会，强调税务干部要不断提升自身业务素质，为纳税人提供全方位全周期的优质服务,确保纳税人、缴费人应享尽享、应享快享，推进税费优惠政策落到实处。截至12月18日，全区减税降费总额36342万元，有效做到为企业减负。

按照市局减税办要求，加强对税务人员政策培训学习，增强其业务水平与服务纳税人的能力。强化宣传，保障政策直达快享。区局广泛开展政策宣传辅导工作，充分利用征期办税大厅人流集中的特点，由业务骨干负责答疑解惑。借助税务宣传公告栏，LED电子显示屏、微信交流群等平台对新出优惠政策进行宣传辅导，争取第一时间将新政策送到企业。在大厅显著位置摆放宣传手册等资料，便于纳税人随时取用学习。同时注意收集纳税人的需求及疑惑，帮助企业理解好、运用好新政策，让每个纳税人都能切实享受到减税政策红利。坚持对减税降费工作中存在的问题和隐患定期进行排查，将风险任务企业列为重点防控对象。根据上级下发和区局自行排查的疑点，及时复核、整改。建立风险排查机制，精准防范违规享受优惠，做到应享尽享，不留死角、不漏盲区。

（二）依法依规组织税费收入

坚持依法征税，坚决不收“过头税”，严格落实税收优惠政策，确保税收收入质量。加强税收收入分析预测，制定针对性强的挖潜措施，促进组织收入稳中向好、进中提质，截至12月18日，全年税费入库合计143190万元，为区域社会经济高质量发展提供财力保障。

（三）持续优化税收营商环境

深入推进“放管服”改革，简化办税流程，减少办税资料，提高办税效率。推行“互联网+税务”，拓展网上办税功能，实现纳税人缴费人“多走网路、少走马路”。加强纳税信用体系建设，开展纳税信用评价，对守信纳税人提供便利化服务，对失信纳税人实施联合惩戒。

（四）深化行政执法“三项制度”

执法公示制度，按照“谁执法、谁公示、谁负责”的原则，结合政府信息公开、权责清单公布、“双随机、一公开”监管等工作，向社会公开税务执法信息；执法全过程记录制度，配有约谈室、10台执法记录仪，确保税收执法的公开透明对税务执法的启动、调查取证、审核决定、送达执行等全部过程进行记录归档保存，做到执法全过程留痕和可回溯管理；重大执法决定法制审核制度，推进税务机关科学民主决策，强化内部权力制约，优化税务执法方式，保护纳税人合法权益。

（五）健全行政决策制度体系

明确重大行政决策范围、程序和责任，加强重大行政决策合法性审查，提高重大行政决策的科学性和民主性。建立重大行政决策风险评估机制，对可能影响社会稳定、公共安全等重大行政决策进行风险评估，防范决策风险。

（六）发挥法律顾问作用

组建“法律顾问+税收专家顾问”的法律服务团队，形成有效工作模式，在行政复议、诉讼、合同审核、重大执法决定等事项中认真听取意见建议，坚持将矛盾纠纷化解在萌芽状态，完善法律救济和纠纷化解机制，充分发挥法律顾问及公职律师的作用。

（七）坚持严格规范文明执法

1. 规范税收执法行为。严格执行税收法律法规和政策，规范税收执法程序，严格落实“首违不罚”制度，规范处罚流程，2024年全年共计对147户次纳税人执行首违不罚程序，通过“温情执法”，有效加强纳税人的纳税意识。推行税收执法责任制，明确执法岗位责任，加强执法过错责任追究，提高税收执法质量。

2. 加强税收风险管理。建立健全税收风险管理机制，运用大数据分析等手段，对税收风险进行识别、评估和应对。加强重点行业、重点领域税收风险管理，提高税收征管效率。

3. 创新税收执法方式。推行柔性执法，对轻微违法行为采取说服教育、行政指导等方式，引导纳税人缴费人自觉遵守法律法规。加强税务稽查执法，严厉打击税收违法行为，维护税收秩序。

（八）全面提高税务干部法治思维和依法行政能力

1. 加强法治教育培训。将法治教育纳入税务干部教育培训总体规划，加强对税务干部的法治培训和考核。组织开展领导干部学法用法活动，提高领导干部的法治意识和依法行政能力。加强对税务执法人员的业务培训，提高税务执法人员的法律素养和执法水平。

2. 开展法治文化建设。积极开展法治文化建设，营造良好的法治氛围。通过举办法律知识培训、观看法治视频等形式，丰富税务干部的法治文化生活，提高税务干部的法治意识和法律素养。

（九）扎实推进税收普法宣传工作

坚持税收执法与税收普法工作有机融合，把普法工作融入税收执法活动的全过程、各环节，践行“谁执法、谁普法”的理念，按照普法计划做好各项税收普法宣传活动。一是结合税收宣传月，开展政策宣传。围绕 “税助发展 向新而进”主题，组织业务骨干走进高新区创新创业园区，开展税收业务培训活动，辖区内60余家企业参与培训。通过政策宣传辅导、流程实操以及现场问题解答三个环节，使纳税人真正掌握热点涉税业务的政策要求及操作流程。开展税法进校园活动，走进高新区皇台小学，开展了一场税务干部与青少年之间的税法普及与思想碰撞。在税务干部的引导下，同学们通过观看直播、趣味课堂、有奖竞答等了解税收知识，理解税收的重要意义。二是进行民法典宣传。在第四个“民法典宣传月”期间，以推进依法治税、优化营商环境为目标，通过办税服务厅播放宣传视频、宣传内容资料等多种形式广泛深入宣传民法典、税收法律、法规及政策，营造办事依法、遇事找法、解决靠法的浓厚氛围。

在第十一个国家宪法日来临之际，围绕“大力弘扬宪法精神 推动进一步全面深化改革”主题，开展“宪法宣传周”系列活动。一是“为群众讲法”。在高新区火炬园门口，设立咨询台、制作宣传横幅、印制宪法宣传页普及宪法知识，围绕群众最关心关注的问题答疑解惑，就近期税费优惠政策及便民办税举措进行解读辅导，为法治政府建设奠定了良好的基础；二是“为孩子普法”。开展青少年普法视频展播活动，集中观看第五届“税官讲税法”青少年普法视频征集展播活动中我省的获奖作品《封神故地话税收》和《汉字里的税收》，让孩子们初步了解税收征纳工作对国家、对公民的重要性；三是“为企业送法”。组建宪法宣传小队，深入辖区企业对宪法中有关企业经营的法律法规进行集中宣讲，为企业员工送去宪法宣传海报，发放《普法宣传手册》，引导企业增强依法经营意识，助力企业平稳健康发展，营造更加优质的营商环境。

三、2024年度推进法治政府建设存在的问题与不足

（一）法治意识有待进一步提高

部分税务干部对法治建设的重要性认识不足，法治意识和依法行政能力有待进一步提高。在税收执法过程中，存在执法不规范、程序不严格等问题。

（二）税收执法风险依然存在

随着税收征管体制改革的不断深入，税收执法环境发生了很大变化，税收执法风险也相应增加。部分税务干部对税收执法风险认识不足，风险防范意识不强，在税收执法过程中存在一定的风险隐患。

（三）法治宣传教育还需加强

虽然在法治宣传教育方面做了大量工作，但仍存在宣传形式单一、针对性不强等问题。部分纳税人缴费人对税收法律法规和政策的了解还不够深入，税法遵从度有待进一步提高。

（四）法治建设工作机制还需完善

法治建设工作涉及面广、任务重，需要各部门密切配合、协同推进。目前，在法治建设工作机制方面还存在一些不完善的地方，如部门之间的协调配合不够紧密、信息沟通不够顺畅等。

四、2025年度推进法治政府建设的主要安排

（一）加强法治意识培养

1. 持续深入学习习近平法治思想，将其作为税务干部教育培训的重要内容，不断提高税务干部的法治意识和依法行政能力。

2. 加强对领导干部的法治教育，通过举办领导干部法治专题讲座、培训班等形式，提高领导干部的法治思维和依法决策能力。

3. 开展法治文化建设活动，营造良好的法治氛围，增强税务干部的法治信仰和法治观念。

（二）强化税收执法风险防控

1. 加强税收执法风险教育，提高税务干部的风险防范意识。组织开展税收执法风险培训，让税务干部了解税收执法风险的种类、表现形式和防范措施。

2. 建立健全税收执法风险防控机制，加强对税收执法过程的监督和控制。完善税收执法责任制，明确执法岗位责任，加强执法过错责任追究。

3. 运用大数据分析等手段，对税收执法风险进行识别、评估和预警，及时发现和化解税收执法风险。

（三）加大法治宣传教育力度

1. 创新法治宣传教育形式，提高宣传教育的针对性和实效性。结合税收工作实际，采用纳税人缴费人喜闻乐见的形式，如动漫、短视频、微信公众号等，开展税收法律法规和政策宣传。

2. 加强对重点人群的法治宣传教育，如企业法定代表人、财务人员、税务代理人等。针对不同人群的特点和需求，开展有针对性的法治宣传教育活动。

3. 建立健全法治宣传教育长效机制，将法治宣传教育纳入税务工作总体规划，与税收业务工作同部署、同推进、同考核。

（四）完善法治建设工作机制

1. 加强部门之间的协调配合，建立健全法治建设工作联席会议制度，定期研究解决法治建设中的重大问题。

2. 完善信息沟通机制，加强部门之间的信息共享和交流，提高法治建设工作的效率和质量。

3. 加强对法治建设工作的考核评估，建立健全法治建设工作考核指标体系，定期对各部门法治建设工作进行考核评估，确保法治建设各项任务落到实处。

总之，在新的一年里，平顶山高新区税务局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平法治思想，认真落实党中央、国务院关于法治政府建设的决策部署，紧紧围绕税收中心工作，全面推进法治政府建设，为推动税收事业高质量发展提供坚实的法治保障。